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Detectan 63% más de factureras en la 4T. Importante proteger tu empresa con software especializado

Ana Sofía Jiménez Gómez

Por Ana Sofía Jiménez Gómez, Abogada.


El periódico Reforma informó que el Servicio de Administración Tributaria (SAT) ha reportado un preocupante aumento del 63.2% en el número de EFOS (Empresas que Facturan Operaciones Simuladas) detectadas al cierre del año 2022 en comparación con el último año del sexenio anterior[1].


Las EFOS, representan una seria amenaza para la integridad fiscal de los contribuyentes en México. Esto, ya que la publicación de las personas físicas y morales, listadas por el SAT con carácter de definitivas como EFOS, tiene como efecto general que los Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) emitidos, no producen, ni produjeron efecto fiscal alguno.


En ese sentido, estas operaciones simuladas tienen como consecuencia la no deducibilidad del Impuesto Sobre la Renta y el no acreditamiento del Impuesto al Valor Agregado, para los contribuyentes que han tenido operaciones comerciales con ellas, denominadas Empresas que Deducen Operaciones Simuladas (EDOS), más allá del delito que se actualiza.


Las mencionadas EDOS, contarán con treinta días siguientes al de la citada publicación para acreditar ante la propia autoridad, que efectivamente adquirieron los bienes o recibieron los servicios que amparan los citados comprobantes fiscales.


Todo lo anterior, al amparo de una simple publicación en una lista del SAT y en el Diario Oficial de la Federación, sin reunir los requisitos formales de las notificaciones personales, lo que resulta en que los contribuyentes se encuentren continuamente en la posibilidad de ser EDOS sin su conocimiento.


De tal forma que, las EDOS tienen que estar en una constante búsqueda y rastreo de sus proveedores en las listas del 69-B del Código Fiscal de la Federación, emitidas por el SAT, en aras de estar dentro del plazo contemplado para acudir ante la autoridad hacendaria para acreditar la materialidad de la operación celebrada con las EFOS, la cual requiere exhibir soporte documental, tanto públicos como privados, que respalden la veracidad de las operaciones, vr.gr. contratos, pruebas de la entrega y recepción de bienes o servicios.


Ahora bien, ¿cómo proteger a tu empresa de esta problemática? Como bien señala el C. Santiago Guadarrama, ex presidente y actual vocero de la Comisión Técnica de Auditoría Fiscal del Colegio de Contadores Públicos de México, en el artículo publicado por el periódico Reforma, es importante contar con un software especializado que permita detectar a tiempo si un contribuyente tiene Comprobantes Fiscales Digitales por Internet (CFDI) emitidos por una EFOS, y así maximizar la precisión en la detección, ya que estas herramientas tecnológicas pueden ser fundamentales para evitar afectaciones fiscales innecesarias y proteger la situación legal y económica de tu empresa.


Para ello, ACPM cuenta con el software denominado Ágora Fiscal diseñado específicamente para detectar si tus proveedores y socios comerciales son listados como EFOS. Mediante el uso de algoritmos avanzados y cruces de información con bases de datos oficiales del SAT, esta herramienta puede identificar posibles operaciones con “factureras” y alertar sobre riesgos potenciales.


Además de detectar EFOS, Ágora Fiscal también brinda información actualizada sobre la lista negra del fisco, que contiene el listado de empresas que presuntamente están involucradas en facturación simulada, por lo que mantener un monitoreo constante de esta lista, representa una inmejorable ventaja que permite a los contribuyentes prevenir riesgos fiscales y tomar decisiones informadas al momento de realizar transacciones comerciales.


De igual forma, como parte del servicio de Ágora Fiscal, al detectar que un proveedor se encuentra listado en definitiva como EFOS, en ACPM presentamos dentro de los 30 días siguientes a la publicación, la instancia para demostrar la materialidad de la operación celebrada con las EFOS, en aras de desvirtuar la presunción, conservar la eficacia de los CFDI emitidos, reducir el impacto fiscal de los contribuyentes y eventualmente contener el tema penal.


En conclusión, el aumento significativo en el número de “factureras” detectadas por el SAT es un llamado de atención para las empresas en México, ya que las operaciones determinadas como simuladas en caso de no atenderse a tiempo, puede tener consecuencias graves en el ámbito fiscal y económico. Por lo que ponemos a su disposición la implementación de nuestro software especializado —Ágora Fiscal para detectar EFOS como una medida proactiva para proteger los intereses de los empresarios y garantizar el cumplimiento tributario.

[1]Azucena Vásquez (21 de julio de 2023) Detectan 63% más factureras en la 4T. Reforma. https://www.reforma.com/detectan-63-mas-factureras-en-la-4t/gr/ar2644074?md5=15e09b0170e58c65cfe7af76da12d316&ta=0dfdbac11765226904c16cb9ad1b2efe&utm_source=whatsapp&utm_medium=social&utm_campaign=promocion_suscriptor

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